Hindistan’ın Kripto Borsalarının Vergi Daireleri Tarafından Nasıl “Denetlendiğinin” İç Hikayesi

Paket servis

Bir vergi yetkilisi, geçtiğimiz Ağustos ayında Hindistan’da birkaç kripto borsası tarafından kazanılan gelir, yapılan işlemler ve ödenen vergi arasında bir uyumsuzluk olduğunu belirtti.

Bu yetkili, o sırada resmi bir soruşturma başlatmadı – ancak önümüzdeki dört ay içinde vergi daireleri, yarım düzineden az kripto borsasından geriye dönük vergi ve ücretlerde 84 crore (11 milyon $) üzerinde tahsilat yapacaktı.

“Farklı şirketlerin verilerini aramaya devam ediyoruz. Dosyaları mutlaka açmıyoruz. Bunu yapsaydık, soruşturma için yüzlerce dosya olurdu” dedi.

Kripto endüstrisindeki izlenim, devlet memurlarının teknoloji konusunda bilgili olmadığı ve kriptoyu anlamadığı yönündeydi. Ama o sıradan bir vergi memuru değildi. Entelektüel kapasitesini Hindistan’daki en iyi teknik kurumlardan bazılarına kadar takip edebilen bir ekibin parçasıydı. Bu ekip kripto alanını yakından izliyordu ve teknik geçmişleri nedeniyle gelişen alanı anlamak için donanımlıydı.

Görevi vergi kaçakçılığını bulup durdurmak ve vergileri geri toplamaktı. Ona bu yetkileri veren kurum, “dolaylı vergi kaçakçılığına ilişkin istihbarat toplama, derleme ve yayma” göreviyle görevlendirilmiş bir organ olan Hindistan’ın Mal ve Hizmet Vergisi İstihbarat Genel Müdürlüğü (DGGI) idi. ” DGGI, her şeye gücü yeten Maliye Bakanlığı’nın yetkisi altında çalışır.

Ulusal bir kolluk kuvveti olan DGGI, kripto borsalarının vergi beyannamelerini incelemeye başladığında, Hindistan’ın finans başkenti Mumbai’de benzer ancak bağımsız bir operasyon başladı.

Mumbai’de vergi kaçakçılığıyla mücadele etmekle görevli bölgesel bir kurum, Mal ve Hizmet Vergisi ve Mumbai Merkezi Tüketim Bölgesi (CGST Mumbai Bölgesi), Hindistan’ın kripto-küresinde büyük bir balık olan WazirX’i incelemeye başlamıştı.

Kripto para birimlerinin ve takaslarının nispeten ezoterik doğası soruşturmaya dahil edildi. Vergi daireleri için yepyeni bir alan olduğundan, kripto borsaları hakkındaki keşifler ve kripto para birimleri etrafındaki daha derin nüanslar aynı anda gerçekleşti.

Bu yenilik ve kriptoyu çevreleyen düzenleyici belirsizlik (Hindistan, kripto para birimlerini düzenleyen mevzuatı henüz tamamlamadı), ajansların borsalara daha fazla faaliyet alanı açmasına yol açtı. Borsalar ve ajanslar, daha sonra olanları kasıtlı vergi kaçakçılığıyla bağlantılı biraz aşağılayıcı bir çağrışım içeren “baskınlar” olarak adlandırmaktan kaçındı.

CoinDesk, olayların sırasını belirlemek için konuyla ilgili doğrudan bilgisi olan birden fazla kaynakla görüştü.

Vergi daireleri, “teftişler” yaptıklarında ısrar ettiler ve sınırlı belgeleri (borsaların mali getirileri) ve üçüncü taraf kaynaklı bilgileri (istihbarat toplama) inceledikten sonra, defterleri kontrol etme ihtiyacı hissettiler (belgesel kanıt aramak için). durum çubuğu).

1 Eylül’de, Yeni Delhi’deki DGGI ofisinden çok uzakta olmayan bir teftiş ekibi, ulusal başkentin eteklerine, bir teknoloji merkezi ve Hindistan’ın en kalabalık eyaletine önemli bir gelir katkısı sağlayan Noida şehrine gitti. Uttar Pradeş.

Ekip, M/S I Block Technologies Pvt.’ye ait BuyUCoin’in ofisine gitti. LTD.

BuyUCoin, DGGI vergi yetkililerinin “incelediği” dört borsadan ilkiydi, çünkü konuyla ilgili doğrudan bilgisi olan bir kaynak “en bariz ve göze çarpan ihlaldi” dedi.

BuyUCoin, “1 [milyon] artı müşterisi” ile övünen ve müşterilerin ve tüccarların “bitcoin ve diğer kripto para birimlerini en iyi fiyatlarla satın almalarını sağlayan” “Hindistan’ın En Güvenli Kripto Borsası” olarak adlandırıyor. ”

BuyUCoin’in ihlali, 2017’deki başlangıcından bu yana platformundaki tüm işlemlerinde kazandığı komisyon üzerinden %18 vergi ödememesiydi.

Hindistan’ın mal ve hizmet vergisi (GST) kodu 2017’de tanıtıldı ve çalkantılı ve tartışmalı bir yol izledi. GST, hizmet sağlayıcıların, perakendecilerin ve tüketicilerin ödemesi gereken dolaylı bir vergidir.

O sırada şirketin yeminli muhasebecisi BuyUCoin’in kripto işlemleri için vergi ödemesine gerek olmadığını söyledi. 2018 ile 2020 ortası arasında, Hindistan merkez bankası olan Hindistan Merkez Bankası (RBI), bankaların borsaları desteklemesini veya etkileşimde bulunmasını etkili bir şekilde önleyen bir genelge yayınladıktan sonra kripto işlemleri aşağı yukarı fışkırdığı için vergi ödeme sorunu ortaya çıkmadı. kripto işlemlerinde.

Mart 2020’de Hindistan Yüksek Mahkemesi, RBI’nin tutumuna karşı çıkarak Hindistan’da kripto kapılarını etkin bir şekilde yeniden açtı. 2020’nin sonlarında BuyUCoin, bir GST uzmanına danışarak vergi ödeme konusundaki konumunu yeniden inceledi. Bu uzman BuyUCoin’in ödenmemiş vergi borçlarını ödemesini önerdi ve şirketin son 3 1/2 yarı yıldan veri toplaması sekiz aydan fazla sürdü.

BuyUCoin CEO’su Shivam Thakral, borsanın birkaç gün içinde aidatlarını ödemek üzere olduğunu iddia ediyor, ancak vergi yetkilileri 1 Eylül 2021’de saat 14:00 civarında ofisine girdi. m. Gece yarısı civarında, 1. 04 crore (yaklaşık 140.000 $) ve küçük bir miktar faiz ve ceza ile toplamda 1. 1 crore (yaklaşık 147.600 $) alarak ayrıldılar. Ceza istenmeden verildi, gönüllü olarak verildi. Soruşturma devam ettiği için vergi memurları kesin ceza miktarını belirlemedi.

Resmi BuyUCoin açıklaması, “dosyalama prosedürlerindeki netlik eksikliği” nedeniyle “bizim tarafımızdan bazı insan hatalarının” olduğunu kabul etti. ”

22 Eylül’de aynı vergi yetkilileri, M/s Neblio Technologies PVT’nin sahibi olduğu CoinDCX’i incelemek için Mumbai’ye ulaştı. LTD.

Borsa kendisini “Hindistan’ın en büyük ve en güvenli kripto para borsası” olarak tanımlıyor. ” CoinDCX, 7,5 milyondan fazla aktif kullanıcıya ve günlük 100 crore Rs (13.4 milyon $) ciroya sahip olduğunu söylüyor.

CoinDCX’in ihlali BuyUCoin’e benziyordu.

Bir kaynak, “Onlar da vergiye tabi değerlerini bastırıyorlardı ve komisyon kazandıkları her işlemde GST ödemiyorlardı” dedi ve diğerleri de aynı fikirdeydi.

Ek olarak, CoinDCX, vergiye tabi olmayan bazı ihracat hizmetleri sunduğunu, ancak gerçekte borsanın hiç ihracat yapmadığını söyledi.

CoinDCX, vergi olarak 15.7 crore Rs artı 1,4 crore faiz ödeyerek toplam 17,1 crore (yaklaşık 2,2 milyon $) ödedi. Herhangi bir ceza ödemediler.

7 Ekim’e kadar vergi yetkilileri, Hindistan’ın BT merkezi Bengaluru’da M/s Bitcipher Labs LLP’nin sahibi olduğu CoinSwitch Kuber’in ofisine ulaşmıştı. CoinSwitch Kuber, 2021’in başında 1 milyon Hintli kullanıcıya sahipti, ancak yılı 14 milyon ve işlem hacminde %3,500 artışla kapattı.

İnceleme hakkında doğrudan bilgisi olan bir kaynak, “CoinSwitch farklı bir durumdu” dedi.

“Hint işlemlerinde vergi ödüyorlardı. Ancak, vergiye tabi olmayan hizmet ihracı olduğunu düşünen yabancılar tarafından yapılan işlemleri de eğlendiriyorlardı. Hintli veya yabancı bir işlem olup olmadığını, komisyon yaptıklarını ve dolayısıyla bu komisyonun vergiye tabi olduğunu dikkate almıyorlardı. ”

CoinSwitch Kuber, 12,7 crore Rs ayarına vergi ve faiz ve toplam 13.7 crore Rs (yaklaşık 1,8 milyon $) için 1 crore Rs faiz ödedi.

Ertesi gün, vergi ekibi zaten Bengaluru’da olduğundan, Unocoin Technologies Pvt’ye ait olan UnoCoin’in ofisini ziyaret ettiler. LTD. UnoCoin’de “1. 5 milyondan fazla insan ticaret yapıyor” ve kendisini “Hindistan’ın en güvenilir kripto borsası” olarak etiketliyor. ”

UnoCoin işlem ücretleri üzerinden vergi ödüyordu, ancak rekabetçi hale getirmek için alış ve satış oranını değiştirecekleri zaman değil. Alış oranını ortalama alış oranından biraz daha yüksek ve satış oranını ortalama satış oranından biraz daha düşük tutarlardı. Marjlarda GST ödemiyorlardı.

1.8 crore vergi, faiz ve ceza, artı 1.1 crore faiz ve toplam 3. 2 crore (429.408 $) için 0.3 crore Rs ceza ödediler.

DGGI, dört kripto para borsasından toplam 35.1 crore (4.71 milyon $) topladı. Vergi tutarı 31 crore idi, ancak faiz ve bazı durumlarda ceza, kendi kendine kabul edilen yükümlülükler olarak ek oldu.

Bu arada Mumbai’nin bölgesel ajansı, Mal ve Hizmet Vergisi ve Merkezi Tüketim Mumbai Bölgesi (CGST Mumbai Bölgesi), M/s Zanmai Labs Pvt Ltd. tarafından yönetilen Hindistan’ın en büyük borsası WazirX ile ilgili mevcut vergi belgelerini tarıyordu.

WazirX, kullanıcı tabanının 2021’de 10 kat büyüyerek 10 milyona ulaştığını ve bugüne kadar 38 milyar doların üzerinde işlem hacmi kaydettiğini açıklamıştı.

30 Aralık’a kadar, CGST Mumbai Zone bulgularını tweetledi, 40,5 Rs (yaklaşık 6 milyon $) vergi ihlali ve toplamda 49,2 Rs için faiz ve ceza olarak ek 8,7 Rs. crore (6,6 milyon dolar).

WazirX yaptığı açıklamada, “her ay onlarca crore değerinde GST’yi özenle ödediğini” söyledi.

“Ödenen GST’nin farklı bir hesaplamasına yol açan bileşenlerden birinin yorumlanmasında bir belirsizlik vardı. Ancak, işbirlikçi ve uyumlu olmak için gönüllü olarak ek GST ödedik. Vergiden kaçınma niyeti yoktu ve yoktu. Bununla birlikte, düzenleyici netliğin Hindistan kripto endüstrisi için günün ihtiyacı olduğuna inanıyoruz. Ayrıca, yasa koyucularla senkronize çalışabilmemiz ve sorumlu bir endüstri oyuncusu olmaya devam edebilmemiz için vergilendirme konusunda bize daha fazla netlik sağlayacak” denildi.

İki ajans, birkaç ay boyunca en az dört şehirde 100’den fazla memur olmak üzere beş borsanın hepsinin “tam işbirliğini” içeren beş “denetim” gerçekleştirdi ve 84.35 crore (11,3 $) geri alındı. milyon) herhangi bir maddi haciz olmaksızın geriye dönük vergiler.

Bu 84.35 crore rupi toplamı, Ağustos 2021’e kadar borçlu olunan vergilerin bir toplamıydı ve kripto para borsalarının kendi veri hesaplamalarına dayanıyordu. Borsaların algoritmaları, konuyla ilgili yapılan tüm işlemler hakkında henüz tam bir veri toplamadı ve kasıtlı olsun ya da olmasın, yasayı yanlış yorumlayarak ödenmesi gereken vergi rakamını henüz belirleyemedi.

Bütün borsalar Ağustos 2021’e kadar borçlu oldukları rakamı tahmin edip kendileri değerlendirdi ve bu rakamlara dayanarak bazı durumlarda faiz ve ceza ödedi.

“Ticaret o kadar hızlı gerçekleşiyor ki borsaların kendi vergilendirilebilir gelirlerini belirlemeleri zor” dedi kaynaklar.

Kripto para araştırma kuruluşu Crebaco’nun kurucusu ve CEO’su Sidharth Sogani, 84.35 crore rakamının hiçbir anlam ifade etmediğini söyledi.

“Yönetmelik olmadığında, doğrudan ve dolaylı vergiler varsayımlara dayalı olarak alınmaktadır. Açık yönergeler olmadan, kimin haklı olduğunu bilemezsiniz. GST departmanı bunu daha net hale getirmeli” dedi.

Herkes aynı fikirde değil.

Hindistan’ın kripto endüstrisine derinden bağlı olan bir kişi, kripto borsalarıyla potansiyel ortaklıklar nedeniyle anonimlik talep etti, “Bu, yoruma dayalı belirsizlikten daha kasıtlı bir kaçıştı. ”

Vergileri ve cezaları geri öderken borsaların düpedüz belirsizliği önermesi samimiyetsiz görünüyor. Hükümet ve hukuk uzmanları, borsalara yasayı yanlış anladıklarına dair şüpheden yararlanılsa bile, yorumlarının hem uygun hem de orantısız göründüğünü ileri sürdü.

Bir hükümet kaynağı, “Kripto ile ilgili mevzuat bekleniyor olabilir, ancak yasa, kripto ticaretini kolaylaştırmak yoluyla sağlanan hizmetler üzerindeki vergi etkileri konusunda kesinlikle açık” dedi.

“Kasten kaçırma söz konusu değil. On yıldan fazla bir süredir vergi meseleleriyle ilgilenen ve kripto alanına derin bir ilgisi olan bir Yüksek Mahkeme avukatı olan Rajat Mittal, “Bu tamamen yorumlayıcı bir mesele” dedi. Mittal, “teftişler” hakkında bütün bir ileti dizisi tweetledi. ”

“Vergi, faiz ve cezanın ödenmesi suçun kabulü değildi. Potansiyel olarak sadece meseleyi uzatmakla kalmayacak, aynı zamanda vergi dairelerinin gücünün öfkesinden bahsetmiyorum bile, onları %15 ceza yerine potansiyel %100 cezayla karşı karşıya bırakacak bir gösteri nedeni bildiriminden kaçınmaktı.” söz konusu.

Denetimler hakkında doğrudan bilgi sahibi olan kaynaklar, borsaların kasten vergi ödemekten kaçınmaya çalıştıklarına, ancak bunun mutlaka bir kar elde etmeye çalıştıklarına inanmıyordu. Bunun yerine, bu kişiler, girişimlerin girişim kapitalistlerinin endişelerini karşılamak için işlerini kurmaya, müşteri eklemeye, genç kurucuların yetersiz vergi geçmişine ve vergi hesaplamalarının karmaşık doğasına karşı dikkatsiz bir tutuma odaklanmak için mükemmel bir fırtınaya yakalandıklarına inanıyorlar. bekleniyor.

Konuyla ilgili doğrudan bilgisi olan bir kaynak, “Ön incelemede vergi mükellefinin gerçek mi yoksa kötü niyetli mi olduğunu bilmiyorsunuz” dedi. “Soruşturma halen devam ediyor. Ama ilk bakışta bu kasıtlı görünüyor. Risk sermayedarı finansmanı, büyük hukuk ekipleri ve BT uzmanlarıyla bunun gerçekleşmesi inanılmaz. Ne yaptıklarını biliyorlardı. ”

WazirX sözcüsü, madeni paralardan alınan ücretlerin sınıflandırılması konusunda netlik olması gerektiğini ve kripto varlık endüstrisi için farklı vergilendirme katmanları açısından daha iyi anlaşılması gerektiğini açıkladı.

Economic Times tarafından bildirildiği üzere “Endüstri kuruluşları bile vergi dairesinin tutumunun haklı olduğuna inanıyor”.

“Kesinlikle açık. Borsalar kar elde etmek için vergi kaçırmaya çalışıyordu. 2017 yılında Hindistan Yüksek Mahkemesine kripto para birimlerinin tamamen yasaklanmasını isteyen ilk kişi olan avukat Vijay Pal Dalmia, böyle uygun bir yorum için başka mantıklı bir neden olamaz” dedi.

Öte yandan, “neden gelişen bir sektörden zevk alan Hint kripto borsaları, bu kadar küçük kârlar için böyle gereksiz bir risk alsın?” Mittal’e sordu.

Mittal, özel kripto para birimlerini yasaklamaya karar verdiği bildirilen hükümetten ve dost olmayan düzenleyici gözlemcilerden karşılaşabilecekleri potansiyel kamçının çok iyi farkındalar, dedi. Gelecekteki büyüme potansiyeli, bu durumda gereksiz riskten çok daha ağır basıyor.

Bir hükümet kaynağı, eylemlerinin caydırıcı olacağına ve diğer kripto borsalarının aynı çizgide olacağına ve ödenmemiş vergileri ödeyeceğine inanıyordu.

Vergi makamları, diğer kripto platformlarının radarlarında olduğunu kabul etseler de, “denetlemeyi” düşündükleri platform sayısını paylaşmadılar. ”